188博金宝,188博金宝网页

——2021年9月29日在阳江市第七届人民代表大会

常务委员会第四十七次会议上

阳江市审计局局长 谢英杰

代理主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

       我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

       2020年是极不平凡的一年。市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对广东、对审计工作的系列重要讲话和重要指示批示精神，围绕中心、服务大局，认真落实市委、市政府和省审计厅188博金宝,188博金宝网页统筹推进疫情防控和经济社会发展的工作要求，以及市七届人大五次会议有关决议，全面履行审计监督职责，依法审计了2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在市委、市政府坚强领导下，全市立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，坚持高质量发展，深入贯彻落实省委“1+1+9”工作部署，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，疫情防控取得阶段性成效，脱贫攻坚任务全面完成，决胜全面建成小康社会取得关键性成就，全市经济平稳运行，社会安定和谐，2020年市本级财政预算执行和其他财政收支情况总体良好。

       ——财政运行总体平稳，绩效改革持续深化。财政部门加大组织收入力度，积极争取上级专项资金、政府债券资金，进一步优化财政资金使用结构和方式，基本实现财政预算收支平衡。制定出台了《阳江市市级财政预算绩效目标管理暂行办法》《188博金宝,188博金宝网页推进全面实施预算绩效管理的工作方案》，进一步深化预算管理制度改革，完善预算绩效管理体系。

       ——主动应对疫情防控，基础民生保障有力。2020年全年投入疫情防控专项资金3.52亿元，用于疫情防控物资采购、医疗救治、核酸检测等方面，全面服务疫情防控攻坚战。2020年市本级民生类支出达到56.15亿元，占财政支出比重64.86%。教育支出、卫生健康支出、社会保障和就业支出的投入分别比上年增长68.56%、121.98%、13.07%，民生等重点领域保障有力，社会民生事业进一步发展。

       ——三大攻坚战成效显著，加快补齐高质量发展短板。如期高质量完成脱贫攻坚目标任务，共投入37.65亿元支持脱贫攻坚工作，全市3.59万户7.49万人建档立卡相对贫困人口全部达到脱贫标准，88个相对贫困村全部达到出列标准。污染防治力度加大，积极推进城市生活垃圾处理设施建设，全市城市生活垃圾无害化处理率达100%。切实提高债券资金使用效益，确保政府债务和财政运行安全。

       ——审计查出问题的整改成效良好。对上一年度审计查出的问题，市审计局创新整改方式方法，加大整改分类指导力度，要求各被审计单位精准施策、分类整改；各相关县（市、区）、单位认真落实主体责任，按项逐条跟踪落实整改，成效较好。据统计，截至2021年8月15日，对2019年度审计查出的50条突出问题，已整改到位35条，整改完成率70%，比今年3月份向市人大常委会报告时提高了10个百分点。上年度已整改问题金额22.88亿元，制定完善相关规章制度6项。

      一、财政管理审计情况

       积极推进市、县两级“横向到边、纵向到底”的审计全覆盖，组织实施2020年度市本级（含市直和滨海新区、阳江高新区、海陵试验区，下同）财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况，市级部门预算执行和县（镇）财政管理情况等审计。

       （一）市级财政管理及决算草案审计情况

       组织对市本级2020年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行审计。市本级决算草案反映，市本级一般公共预算总收入120.73亿元，总支出101.92亿元，年终结转18.81亿元；政府性基金预算总收入27.77亿元，总支出26.78亿元，年终结转9900万元；国有资本经营预算总收入5859万元，总支出4828万元，年终结转结余1031万元；社保基金预算总收入73.16亿元，总支出68.56亿元，当年结余4.6亿元。审计发现的主要问题是：

       1.预算管理方面。一是10家国有企业未纳入国有资本经营预算编报范围；二是无预算拨款8907.76万元；三是市、海陵试验区、阳江高新区部分一般公共预算项目未细化，涉及金额10.13亿元；四是市直财政预算未按规定足额设置预备费，有6笔预备费支出未经市政府常务会议审定。

       2.非税收入管理方面。一是非税收入3.94亿元未及时上缴国库和纳入预算管理；二是市直和阳江高新区共16个执收单位未及时收缴财政收入8625.72万元。

       3.资金管理使用方面。一是市财政收回存量资金1.41亿元未及时缴入国库；二是市财政有中小学校配套建设资金、社区公共用房配套建设资金共5.11亿元长期闲置；三是阳江高新区未及时调整使用项目结余资金220.24万元；四是市、海陵试验区、阳江高新区虚增财政收入共7.88亿元，少列财政收入777.95万元；五是市、阳江高新区虚列财政支出共6.8亿元；六是阳江高新区出借财政资金5200万元逾期未收回；七是市、海陵试验区违规按比例返还非税收入，涉及资金3.26亿元。

       （二）市级部门预算执行审计情况

       组织对65个市直行政单位、8个市直事业单位（不包括下属事业单位45个）2020年度预算执行情况进行全覆盖审计，涉及预算资金11亿元。审计结果表明，市直部门单位持续深化预算编制执行监督管理改革，进一步加强预算绩效管理，部门预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题是：

       1.预算管理仍存在薄弱环节。一是有1个部门未将2019年度结转结余资金475.08万元纳入2020年度部门预算；二是有4个部门的15个项目支出执行率低于50%；三是有2个部门单位的租金收入11.7万元未及时上缴财政；四是有3个部门超过两年以上的存量资金1268.31万元未按规定及时清理盘活；五是有1个部门超范围支出专项资金6.67万元；六是有2个部门单位少列经费收支；七是向不符合条件人员发放失业保险待遇12.19万元。

       2.公务用车及租用车辆管理不规范。有4个部门的5辆公务用车未按规定登记用车信息和存在公车闲置等情况；有1个部门违规超过三个月租赁公务用车（6辆）。

       3.未按规定实行政府采购。有2个部门单位未按规定实行政府集中采购13.32万元；有2个部门的2个信息化平台项目未在省公共资源交易平台体系选择符合要求的平台进行交易，涉及金额5834.63万元。

       （三）县级及镇财政管理审计情况

       组织对江城区2019年度财政决算以及阳东区雅韶镇等6个镇财政收支管理情况进行审计。审计发现的主要问题是：

       1.预算管理方面。江城区2019年度代编预算有三项未细化到部门或具体项目（涉及金额923万元）、无预算拨款1.73亿元、以前年度拨付的无预算安排资金11亿元未消化、擅自将经人大批复的部门年初预算专项经费2632万元作为基本支出列示。

       2.资金管理使用方面。有1个镇虚增非税收入100万元；江城区扩大权责发生制列支范围，涉及金额3.09亿元；有1个镇虚列支出382.07万元；有5个镇非税收入490.75万元未上缴财政；有1个镇垦造水田项目资金结余86.8万元未及时上缴财政；有1个镇一般性支出比例未按不低于5%的要求压减；江城区及2个镇未清理盘活存量资金1.35亿元；有3个镇未及时使用专项资金202.27万元。

       3.公务接待方面。有4个镇公务接待无公函或接待清单，涉及金额36万元；有4个镇存在在其他科目列支公务接待费等情况，涉及金额68.74万元。

       4.政府采购方面。有3个镇未按规定进行政府集中采购98.64万元。

       二、重大政策措施落实跟踪审计情况

       围绕中央和省的重大政策措施，对促进就业优先、促进营商环境优化等政策落实情况开展跟踪审计。审计结果表明，各相关县（市、区）、部门单位认真落实国家和省有关重大政策措施，取得了较好的成效。审计发现的主要问题是：

       （一）促进就业优先政策落实审计情况。一是有2个部门个别就业补助资金未按规定发放至个人社会保障卡或个人银行账户；二是有1个部门对稳岗补贴管理不到位，劳务派遣公司截留稳岗补贴9.66万元；三是有1个部门职业技能提升行动资金使用缓慢，截至2020年12月末尚有4817.69万元未安排使用，结余率高达74.12%。

       （二）促进营商环境优化政策落实审计情况。有15个部门单位、1家省属企业未按规定减免企业租金共91.8万元；有1个部门拖欠项目工程款109.35万元超半年以上。

       三、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战和风险防范审计情况

       围绕省委省政府、市委市政府全面建成小康社会各项目标任务，重点开展了精准扶贫精准脱贫、乡村振兴、污染防治攻坚战和风险防范审计。

       （一）精准扶贫精准脱贫审计情况

       2020年精准扶贫精准脱贫跟踪审计（第五轮）结果表明，市委、市政府重视脱贫攻坚，认真贯彻落实党中央和省委、省政府188博金宝,188博金宝网页脱贫攻坚的决策部署，积极推动政策和项目落地落实。截至2020年6月底，全市共实施扶贫开发项目3827个，其中帮扶集体经济发展项目372个、产业脱贫项目252个、公益性项目3203个，合计受益建档立卡贫困户3.63万户7.55万人。针对本轮审计发现的19个问题，加大整改监督力度，截至2021年7月底，已督促完成整改问题资金1724.73万元，整改完成率为94.74%。

       （二）乡村振兴相关政策及资金审计情况

       组织对阳春市2018至2020年乡村振兴相关政策和资金使用情况、江城区等5个县（市、区）的11个省级、市级农业产业园建设情况进行审计。审计结果表明，各县（市、区）党委、政府能贯彻落实中央和省、市188博金宝,188博金宝网页乡村振兴战略的部署要求，推进乡村振兴相关政策措施落地见效。审计发现的主要问题是：

       1.高标准农田建设管理不到位。高标准农田项目选址不合理，有744.75亩建设临近或重叠于大江大河区域及生态公益林区域；4个高标准农田项目存在淤积严重等后续管护不到位的问题；高标准农田出现“非农化”现象，涉及面积430亩。

       2.农村人居环境整治力度不足。2020年中央财政农村厕所革命奖补资金支出进度慢，涉及金额284.1万元；未完成18座公厕新建（改造）任务；农村污水处理及公厕等设施管护不到位，导致长期闲置、运行不畅或损毁，涉及财政资金965.8万元；2个镇垃圾中转站垃圾、污水处理不及时；54个村庄垃圾随意倾倒、未及时收集清运；有14条黑臭水体未列入农村黑臭水体台账且未制定相关整治方案。

       3.涉农资金统筹整合政策落实不到位。挪用涉农资金9.67万元用于行政事业单位基本支出和非农领域支出。

       4.农业产业发展政策落实和项目推进存在薄弱环节。有2个农业产业园未按期完成建设任务；阳春市恒豐实业有限公司6个项目虚报工程量，套取财政资金58.75万元；有2个农业产业园建设用地指标未落实；有1个农业产业园的1个项目超范围用海1.4675公顷。

       （三）污染防治攻坚战审计情况

       对2018年1月至2020年12月全市城市生活垃圾分类体系实施和重大城市生活垃圾处理设施建设管理及运营绩效情况进行审计。审计结果表明，我市按省实施方案要求开展城市生活垃圾分类工作，体制机制逐步完善，宣传教育日益显效，示范创建稳步推进。审计发现的主要问题是：

       1.部分规划任务、目标未落实。一是有9个城市生活垃圾分类处理设施未按省市规划如期完成；二是有1个城市生活垃圾分类示范街道建设工作未达到省实施方案目标；三是有11个公共机构未开展生活垃圾分类工作。

       2.部分项目建设管理和运营不善。一是江城区固废园项目实施滞后，3个填埋场超负荷运行；二是奕垌填埋场一期渗沥液调节池由于设计标准低，在运行时出现渗漏现象，存在污染环境风险；三是奕垌填埋场配套的渗沥液处理设施运行效率低，未达到设计规模，未充分发挥效益；四是奕垌填埋场未严格按技术规范进行运行维护。

       （四）风险防范审计情况

       组织对2020年地方政府债券资金管理使用情况进行审计。审计结果表明，各相关部门单位争取利用地方政府债券资金来保障重大基础设施和民生项目建设。审计发现的主要问题是：一是违规将专项债券资金113.32万元用于支出其他项目工程款项；二是虚列债券支出3814.26万元。

       四、重点民生项目和资金审计情况

       围绕群众关心的社保基金和住房保障等实际问题，加强重点民生项目和资金审计。

       （一）全市社会保险基金管理使用审计情况

       按照审计署、省审计厅的统一部署，省审计厅组织对我市2020年基本养老保险基金和基本医疗保险基金进行审计。审计结果表明，我市认真执行社保政策，积极构建覆盖全民的社会保障体系，基金运行总体稳健。审计发现的主要问题是：

       1.基本养老保险基金方面。一是有3家劳务派遣公司未为劳务人员购买养老保险，涉及143人；有95名符合资助政策要求的人员未参加基本养老保险。二是全市准备期基金清算工作仍未完成；全市机关事业单位拖欠2020年度单位养老保险与职业年金4854.56万元。三是社保部门向81名不符合条件人员发放养老保险待遇41.06万元；41家不符合条件企业获得养老保险费减免604.55万元；有2家银行未对养老保险基金存款按优惠利率计息，少计利息175.25万元。

       2.基本医疗保险基金方面。一是有85名符合资助政策要求的人员未参加基本医疗保险；二是医保经办机构违规支付医保基金，涉及金额24.25万元；7家定点医疗机构存在超标准收费、重复收费共302.16万元。

       3.工伤保险基金方面。一是未执行全省统一工伤保险费率政策；二是提前支取定期存款导致利息损失187.52万元；三是少发放工伤供养亲属抚恤金3.36万元。

       （二）保障性安居工程审计情况

       对全市2020年保障性安居工程资金投入和使用绩效情况进行审计。审计结果表明，我市基本能认真贯彻落实中央、省的决策部署和各项政策要求，有效改善了困难群众居住条件，推进新型城镇化建设。审计发现的主要问题是：

       1.住房保障政策落实方面。一是有874名符合住房保障申请条件的特殊困难人员未纳入住房保障；二是未及时核查清退（核销）已不符合保障条件的385户在租户；三是市住房保障部门审核把关不严，有6户保障对象重复分配入住公租房；四是市住房保障部门未及时催收拖欠的公租房租金22.93万元。

       2.资金管理使用方面。一是未按规定足额计提公积金增值收益，涉及金额6779.54万元；二是市本级及阳东区、阳春市超标准收取公共租赁住房履约保证金，涉及金额264.18万元。

       五、绩效审计情况

       围绕推进经济社会高质量发展，市审计局进一步加大绩效审计力度，重点实施新增财政直达资金、渔业补助资金、省级教育补助资金、2020年市技工培养政策落实和资金使用等绩效审计，　　　　审计发现的主要问题是：

       （一）市级部门绩效管理审计情况。一是市直118个单位中有112个部门单位未制定本部门的预算绩效管理制度，对项目的绩效目标实现程度和预算执行进度没有进行“双监控”和实行跟踪问效问责；二是项目库建设不完善，绩效评价结果运用效果不明显，市级财政资金项目库中的494个入库项目均没有立项依据、支出方向以及绩效量化目标；三是有1个部门未按规定建立政府产业投资基金的绩效评价制度；四是有1个部门未完成2020年基层卫生人才培训工作，影响财政资金使用效益；有1个部门的2个项目未报告绩效目标完成情况；有1个部门未按规定制定专项资金绩效目标。

       （二）新增财政直达资金绩效审计情况。一是有5个县（市、区）基础设施建设类项目未按时开工、支出进度缓慢，涉及金额4.65亿元；二是有2个县（市、区）未及时分配使用资金755.8万元。

       （三）渔业补助资金绩效审计情况。一是海陵试验区未及时发放休（禁）渔渔民生产生活省补助资金3191.03万元；二是两个渔港建设项目进度严重滞后；三是有1个部门推进人工鱼礁建设项目补助资金2587.09万元长期沉淀闲置。

       （四）省级教育补助资金绩效审计情况。市财政未足额配套市级校舍保障长效机制补助资金28万元。

       （五）2020年市技工培养政策落实和资金使用绩效审计调查情况。一是有1个单位退役士兵培训专项资金42.69万元使用不规范；二是有1个部门专项资金支出进度未达目标要求。

       六、国有资产审计情况

       以推动深化国有企业改革、规范国有资源资产管理、防范化解重大风险为目标，重点组织对市属国有企业资产以及自然资源资产管理使用情况进行审计。

       （一）市属国有企业资产审计情况

       组织对市属国有企业市城投公司进行审计，审计发现的主要问题是：

       1.企业部分会计信息不真实。一是虚增净资产5000万元；二是少计提无形资产减值准备85.25万元；三是下属2家公司未按规定摊销长期待摊费用186.88万元；四是下属市滨海公司未按规定计提坏账准备；五是下属市融资担保公司未按规定提取一般风险准备金77.55万元。

       2.国有资产闲置浪费。下属市物流公司的16.11万平方米物流仓储用地闲置超过两年。

       （二）自然资源资产审计情况

       组织对江城区埠场镇开展自然资源资产管理情况进行审计。审计结果表明，埠场镇能贯彻中央188博金宝,188博金宝网页生态文明建设决策部署，在生态环境保护方面取得了一定的成效。审计发现的主要问题是：

       1.河流管理方面。未与下级部门签订河长制责任书；未按规定制定本行政区域内一河一策实施方案；未落实河长制考核工作；辖区河长制考核2个水质断面监测点共有26次监测未达到目标水质Ⅲ要求，最低达标率仅为8.33%。

       2.污水整治方面。未制定本辖区环境监管网格化管理方案；辖区入河排污口整治不到位；污水处理配套管网任务未能按要求完成；对禽畜非法养殖行为整治不到位。

       七、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计情况

       组织对市、县两级共10个部门单位和6个镇共23名党政主要领导干部开展经济责任审计。审计结果表明，被审计的领导干部能贯彻执行国家、省和市的决策部署和政策措施，积极推动所辖领域经济社会发展和事业发展。审计发现的主要问题是：

       （一）执行上级决策部署不到位。有5个镇和2个部门单位“村庄规划”、人居环境整治等工作任务未完成；有2个镇和2个部门单位工程未按期完工、项目未能如期建设等，工作推进缓慢；有2个镇未制定本镇村庄人居环境整治建设美丽乡村三年行动计划等专项工作方案。

       （二）违规决策。有3个镇和2个部门重大决策事项未按规定集体决策或未按规定报批。

       八、重大政府投资项目审计情况

       组织对阳江应用型本科院校首期工程的建设管理情况、广东两阳中学迁建工程第二标段等10个工程项目进行审计，通过审计，为政府节约和核减资金843万元。审计发现的主要问题是：

       （一）阳江应用型本科院校首期工程建设管理情况。工程建设存在管理制度不完善、基建程序管理不规范、合同管理不严格、招投标管理不规范问题。

       （二）广东两阳中学迁建工程第二标段等10个工程项目审计情况。一是10个项目多计工程价款884.14万元；二是2个项目少计工程价款共44.43万元；三是1个项目没有编制初步设计及概算，多支付概算费3.29万元。

       九、审计移送的违纪违法问题线索情况

       2020-2021审计年度，市审计局共移送违纪违法问题线索30起，其中移送纪检监察部门26起，移送主管部门4起。移送事项主要集中在违反中央八项规定精神、党内法规以及财政、公共资金和国有资产管理、工程建设等方面违法违规问题。

       十、原因分析及审计建议

       以上问题产生的主要原因：一是预算绩效理念有待加强。部分县（市、区）和部门单位未树立大财政、大预算的理念，未能做到科学决策和规范使用财政资金，存量资金资产盘活不够彻底，少列预算收入、非税收入征收不规范等问题不同程度存在，财政资金使用绩效仍有较大提升空间。二是主体责任落实不到位。部分县（市、区）和部门单位对贯彻落实中央、省、市重大政策措施研究不深不透，政策配套措施不完善，监督执法不到位，降低了政策落实效率。依法行政自觉性不足，遵守财经法纪的意识不强，导致财政管理、资产管理、工程建设管理方面问题仍有发生。三是制度机制不完善。部分县（市、区）和部门单位对一些涉及民生、建设、资源资产等相关领域的制度未及时推动废改立；部门间协调联动和信息共享机制不畅，内部控制机制不健全，导致一些领域存在工作失序或管理盲区。综合审计反映的情况与问题，审计建议：

       （一）坚持依法理财管财，深化预算绩效管理。健全绩效管理标准体系，强化预算刚性约束，科学设置标准化、可量化的绩效目标，提高预算编制的科学性和精确性，增强预算执行的时效性和规范性。认真落实“过紧日子”要求，优化部门预算支出结构，建立市、县两级联动预算绩效管理机制，实行财政资金全过程、全链条监控管理，切实做到花钱必问效、无效必问责。

       （二）盘活财政存量资金，促进财政资金提质增效。财政部门要建立结余结转资金定期清理盘活机制，增强存量资金透明度，对本级财政存量资金列出项目清单，分清资金性质和用途，按规定重新安排使用。加强对专项资金分配、拨付、使用、效益全过程的监督检查，实行专项资金绩效考评与问责机制，提高财政资金的配置效率。

       （三）切实履行主体责任，确保中央和省重大政策措施落实落地。按照省委“1+1+9”工作部署，紧紧围绕“两个定位”战略要求，抓紧抓实重大政策的贯彻落实，准确领会政策意图和工作要求，完善配套制度措施，加强政策宣传和解读，强化政策执行监管和考核评价，切实提升重大政策实施效果。

       （四）强化制度建设，完善民生保障机制。各相关县（市、区）、部门单位要立足新发展阶段，推进就业优先政策落实、营商环境优化、公共卫生体系建设、乡村振兴、困难群众基本生活保障和民生兜底等民生保障机制不断完善，及时制定配套措施，健全部门间沟通协调和互联互通机制，加大资金投入和支出监管力度，打通民生政策落实“堵点痛点”，促进社会和谐稳定。

       对本审计工作报告反映的具体审计情况，市审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对涉嫌违法违纪线索，已按规定移交相关部门进一步查处。下一步，市审计局将加强跟踪督促，市政府将按有关规定向市人大常委会报告整改情况。

       代理主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

       今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，做好各项审计工作意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，在市委、市政府和省审计厅的坚强领导下，自觉接受市人大的监督，依法履行审计监督职责，为我市加快打造沿海经济带重要战略支点、宜居宜业宜游现代化滨海城市的目标贡献审计力量。

       报告完毕。请予审议。