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——2024年3月27日在阳江市第八届

人民代表大会常务委员会第十七次会议上

阳江市审计局局长  傅光焱

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

       现将我市2022年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况报告如下。 

       市委、市政府高度重视审计和审计查出问题的整改工作。市委、市政府主要领导多次听取审计整改情况汇报，研究部署重要问题整改工作，并作出指示批示，强调要扎实做好审计“下半篇文章”，对审计发现的问题要压实责任，实行“对账销号”，确保整改落到实处，同时着力促进完善制度、堵塞漏洞、改进工作。

       一、整改工作的部署推进情况

       全市各级政府和有关部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委省政府、市委市政府的工作安排，认真执行市第八届人民代表大会常务委员会第十二次会议的审议意见，把审计查出问题整改作为重要政治任务，作为改进政府工作、提升治理能力、促进我市经济社会高质量发展的抓手抓紧抓实，推动整改工作取得明显成效。

       （一）提高站位，落实责任。市政府主要领导率先垂范，高站位推动审计整改工作。2023年12月14日，余金富市长主持召开八届市政府第70次常务会议，听取市长任期经济责任审计、自然资源资产离任（任中）审计整改工作，以及我市以往年度重点审计项目整改情况汇报。2024年1月29日，余金富市长到相关市直部门对审计整改工作进行调研督导，研究部署下阶段审计整改工作并对下一步工作提出了具体要求。各县（市、区）人民政府（管委会）、各部门（单位）的主要负责同志切实提高思想认识，主动承担起整改第一责任人责任，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记188博金宝,188博金宝网页审计整改工作的重要论述精神以及省、市审计整改相关会议精神，进一步健全审计整改落实机制，制定整改方案、健全整改台账，逐项分解整改任务，层层压实整改责任，切实抓好本地本单位审计发现问题的整改落实。

       （二）突出重点，分类整改。2023年12月，市政府办公室印发《阳江市2022年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改分工方案》，市审计局同步向21个市直部门单位和6个县（市、区）人民政府（管委会）印发整改通知和问题清单，积极跟踪督促检查进行分类指导。扎实推进审计查出问题整改落实，督促各县（市、区）人民政府（管委会）、各部门（单位）分清主次难易、把握关键、突出重点，紧紧围绕中心大局，紧盯涉及全局的关键事项和难点堵点。对于整改难度较小的问题，做到立行立改、边审边改。对于整改难度较大的历史遗留问题和因客观原因暂时不能整改到位的，制定分阶段整改措施，逐步推进整改。

       （三）强化措施，提升效果。2023年，组织对审计查出问题的整改开展4次专项督查，扎实提升突出问题整改完成率。同时，推动我市建立健全审计结果运用机制，将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考，促进领导干部化压力为动力做好审计整改工作，切实维护制度的权威性和刚性约束力。

       二、审计查出突出问题的整改情况

市人大重点关注2022年度预算执行审计47个突出问题中，要求立行立改、分阶段整改的问题分别有39个、8个。截至2024年1月底，要求立行立改的问题有38个（占97.44%）已整改到位；要求分阶段整改的问题有6个已整改到位，其余问题已完成阶段性整改目标。

       （一）市级财政管理及决算草案审计方面。一是1个部门有895万元的项目资金未及时使用问题。该部门与中标单位就合同条款中实施资金、实施内容、实施成果等内容未达成共识，该项目未按期实施，项目资金未使用。二是超范围使用重大项目前期工作经费48.97万元问题。已于2023年6月7日将保健院二期项目的代建管理费48.97万元退回财政部门。接下来，财政部门将严格按照省重大项目前期工作经费使用管理规定，规范使用重大项目前期工作经费。三是1个县级部门违规开设4个共管户，涉及金额1121.81万元问题。已将4个共管账户剩余的资金和利息上缴本级财政部门。

       （二）市级部门预算执行审计方面。一是拖欠8项工程款项117.52万元问题。已支付其中7项工程款项，剩余一项设计方案补偿金24万元，代建、财政部门正在沟通协调中。二是未及时催缴非税收入26.85万元问题。已催缴上述非税收入并上缴财政。三是违规从零余额账户向下属单位转账18.55万元问题。相关单位已严格按规定不再从零余额账户向下属单位转账。四是未及时发现项目承担单位超范围开支项目资金问题。相关部门加强对项目实施单位资金使用的监督管理，已督促项目承担单位对资金使用进行自查，对使用不符合规定的经费，已责令项目承担单位进行整改，将与项目实施无关的支出费用从项目经费中剔除。五是1个县级部门3笔专项资金支出使用率低，未充分发挥使用效益，涉及未执行金额104.81万元问题。已完成全部支出104.81万元。六是未按合同约定拨付专项经费，涉及金额50万元问题。相关部门完善了项目合同资金拨付方式，并严格按照合同约定拨付专项经费。七是未按合同要求督促项目承担单位提交项目成果相关文件并组织验收问题。已于2023年8月21日组织专家对2022年知识产权项目进行了验收，相关项目均通过了验收。八是1个部门2022年纳入政府采购目录的项目未实行政府采购17单共79.14万元问题。已通过政府集中采购对物业管理服务（保安）进行采购。九是未按规定实行政府购买服务，涉及金额19.26万元问题。2023年已按照政府采购方式和程序实施政府购买服务。十是2个县级部门2022年列支5辆公务车的油费及保险费均未实行单车核算问题。相关单位已纠正，对公务用车相关费用实行单车核算。

       （三）镇街财政管理审计方面。一是1个县级对2021年度5个高标农田项目建设监督管理不力，组织验收通过了没有按设计图纸施工的项目问题。已责令施工方到场测量，按实际重新出具竣工图纸，据实进行结算。二是1个县级未及时拨付实际种粮农民一次性补贴资金，涉及金额79.77万元问题。已将79.77万元按照补贴标准拨付到种粮农户。三是1个县级5个项目经费扩大支出范围，涉及金额174.72万元问题。已对涉及金额支出款项进行账务调整。四是1个县级3个工程项目未按规定实施政府采购，涉及金额600.16万元问题。3个工程项目已按照规定挂网招标。

       （四）政策落实审计方面。一是1个部门未落实支持企业复工复产的金融政策措施贴息资金106.73万元问题。已将贴息资金拨付给企业。二是未按规定取消借款合同中188博金宝,188博金宝网页提前还款违约金条款问题。已取消在贷款合同中约定提前还款或延迟用款违约金。

       （五）重大投资项目审计方面。一是1个县级PPP污水设施项目的2个质量监督站都未完全履行监督职责问题。1个县级对在建的房屋建筑和市政基础设施工程项目进行质量监督，督促承建机构完善审计问题提及的缺失资料，如地基基础、主体结构、节能等分部（含子分部）工程验收资料，落实对项目质量的监督管理职责。二是1个县级PPP污水设施项目未按时缴纳相关土地使用税问题。承建机构已于2023年1月补缴了2020年9月至2022年12月期间的四个镇的土地使用税，后续将按相关规定依法缴纳土地使用税。

       （六）基层医疗卫生服务能力建设资金审计方面。一是各县级以上医院人员培训与实际工作未有效衔接，培训效果欠佳问题。对县级以上医院培训合格的全科医生，在原注册执业范围基础上增加全科医学专业执业范围，允许其在培训基地和基层医疗卫生机构提供全科医疗服务。二是3个县（市、区）院前医疗急救服务不达标问题。相关县（市、区）加强院前急救车辆管理，严格落实专车专用，已按要求用于院前医疗急救服务。三是4家医疗机构未按规定招标问题。已严格执行上级有关招标工作规定，规范工程项目公开招标工作流程，依法依规开展公开招标采购工作。

       （七）社保基金管理使用审计方面。1个部门未制定担保基金的代偿、追偿、核销机制问题。已在2023年7月份制订《188博金宝,188博金宝网页进一步明确创业担保贷款有关事项的通知》。

       三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排    

       （一）对一些存在的普遍性问题，要加强建章立制，规范管理。要根据存在的普遍性问题，结合实际，制订操作性强的规章制度，严格按制度规范管理，杜绝或减少问题的发生。

       （二）部分问题的整改需通过统筹多方力量推进整改。如未及时使用专项资金、专项资金支出使用率低，未充分发挥使用效益问题，今后将加强项目资金管理，提前谋划，做好资金使用方案，促进项目与资金的有效衔接，每季度定期监督项目资金使用情况。

       （三）部分问题的整改需加强衔接、堵塞漏洞。如拖欠工程款问题，需加强部门间工作衔接与信息沟通，加强沟通协调，加快问题的解决。