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——2023年3月21日在阳江市第八届

人民代表大会常务委员会第八次会议上

阳江市审计局局长  傅光焱

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

       受市人民政府委托，我向市人大常委会报告阳江市2021年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。 

       市委、市政府高度重视审计和审计查出问题的整改工作。市委、市政府主要领导多次听取审计整改情况汇报，研究部署重要问题整改工作，强调要扎实做好审计“下半篇文章”，对审计发现的问题要压实责任，实行“对账销号”，确保整改落到实处，同时着力促进完善制度、堵塞漏洞、改进工作。

       一、整改工作的部署推进情况

       全市各级政府和有关部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委省政府、市委市政府的部署要求，认真执行市第八届人民代表大会常务委员会第三次会议的审议意见，把审计查出问题整改作为重要政治任务，作为改进政府工作、提升治理能力、促进我市经济社会高质量发展的抓手抓紧抓实，推动整改工作取得明显成效。

       （一）提高政治站位，落实责任。各县（市、区）政府（管委会）、各部门（单位）的主要负责同志切实提高政治站位，主动承担起整改第一责任人责任，全面贯彻落实党的二十大精神,深入贯彻习近平总书记188博金宝,188博金宝网页审计工作的重要论述精神以及省、市审计整改相关会议精神，进一步健全审计整改落实机制，制定整改方案、健全整改台账，逐项分解整改任务，层层压实整改责任，切实抓好本地本单位审计发现问题的整改落实。

       （二）突出重点，分类整改。市审计局对审计发现问题进行分类指导，督促各县（市、区）政府（管委会）、各部门（单位）分清主次难易、把握关键、突出重点，紧紧围绕中心大局，紧盯涉及全局的关键事项和难点堵点。对于整改难度较小的问题，做到立行立改、边审边改。对于整改难度较大的历史遗留问题和因客观原因暂时不能整改到位的，制定分阶段整改措施，逐步推进整改。

       （三）强化措施，提升效果。市审计局于2022年11月制定了《阳江市审计局审计整改监督工作内部管理办法（试行）》，对审计查出问题每年开展2次专项督查，突出问题整改完成率比上一年度提升2.5%。同时，推动我市建立健全审计结果运用机制，将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考，促进领导干部化压力为动力做好审计整改工作，切实维护制度的权威性和刚性约束力。

       二、审计查出突出问题的整改情况

       市人大重点关注的72个突出问题中，要求立行立改、分阶段整改、持续整改的问题分别有50个、15个、7个。截至2023年2月10日，要求立行立改的问题有48个（占96%）已整改到位；要求分阶段整改的问题有11个已整改到位，其余问题已完成阶段性整改目标；要求持续整改的问题有4个已整改到位，其余问题已制订整改措施和计划。

       （一）2021年度省级预算执行和其他财政收支审计涉及阳江的问题

       应整改问题10个，8个已整改到位，2个正在持续推进整改。

        重大政策措施落实跟踪审计查出突出问题方面。

       （1）未落实已确权登记国有性质扶贫资产公示制度问题。相关县（市、区）已立行立改，并按要求在政府官网进行公示公开。

       （2）扶贫资产管理台账存在漏登扶贫资产项目，涉及项目43个问题。漏登的43个项目已重新确权登记。

       （3）重复上报3个扶贫资产项目问题。已组织核查并修正重复上报的资产数量和金额。

       （4）3个扶贫资产项目确权登记类别不准确问题。相关县（市、区）已组织核查并修正资产类别。

       （5）3个扶贫项目拖欠分红款88.12万元问题。拖欠分红款已按要求全部发放。

       （6）自由种植专业合作社百香果投资等项目损失129万元问题。项目公司已返还129万元给自由种植合作社。

       （7）2个镇的2个扶贫项目将投资本金当做收益分红230.38万元问题。1个镇的合作社与参与村签订了《产业扶贫经济农作物种植项目合作协议补充说明》，保证不再分配本金给贫困户；另1个镇对分配方案进行调整，确保在合同期满后收回所有本金。

       （8）8个新建独立水源农村集中供水工程未配套建设水质消毒设施问题。8个行政村已完成有关项目的配套水质消毒设施建设。

       （9）3个镇的6个扶贫项目无收益或收益低，涉及金额774.43万元问题。3个镇通过收回本金、转让出租、更换项目等方式完成4个项目整改。 

       正在整改中的项目2个：一是阳春市马水镇石田村蚕桑基地项目进行技术提升，组织相关人员到外地公司学习共育小蚕技术，经有效整改措施，预计2023年项目将实现扭亏为盈。二是阳春市春湾镇大垌村水产养殖项目收益低，经协商已于2022年6月解除合同协议，项目运营单位已补偿给村委会10万元，按约定2023年6月底前还需补偿资金20万元。

       （10）全市63个村级卫生站未完成建设任务问题。已有3个村级卫生站完成建设任务，60个仍正在整改中。

       （二）2021年度市级预算执行和其他财政收支审计方面

       应整改问题62个，55个已整改到位，7个正在持续推进整改。

       1．市级财政管理及决算草案审计查出突出问题方面

       （1）预算管理方面的问题。应整改问题2个，已全部整改到位。一是代编预算未细化到具体单位和具体项目750万元问题。已按照要求完善了预算编制工作，2022年在数字财政系统上进一步细化预算编制。二是国有资本经营预算不完整，11家区属国有企业未纳入国有资本经营预算编报范围问题。2022年已按文件要求编制国有资本经营预算。

       （2）资金管理使用方面的问题。应整改问题4个，已全部整改到位。一是未及时下达上级专项转移支付资金问题。涉及的4项上级专项资金已全部分配下达。二是专项债券资金拨付至市交投集团实有账户，未形成实物工作量问题。已于2022年5月30日前将存量的专项债券资金使用完毕，形成实物工作量。三是将债券资金拨付至共管账户，760.45万元未形成实物工作量问题。截至2022年6月，债券资金已全部拨付，形成实物工作量。四是将专项债券资金拨付至项目单位实有资金账户，2871.17万元未形成实物工作量问题。截至2022年6月，已将专项债券资金全部拨付，用于基础设施项目建设，形成实物工作量。

       （3）决算草案方面的问题。应整改问题1个，已整改到位。非税收入未及时上缴国库和纳入预算管理，少反映一般公共预算收入问题。已于2022年6月底将资金全额缴入国库。

       2．预算执行审计查出突出问题方面

       （1）预算管理方面的问题。应整改问题2个，1个已整改到位，1个正在持续推进整改。一是2个项目共748.7万元预算执行率低问题。截至2023年2月10日，市中医医院二期广场地下人防工程项目仍有146万元未支付，已申请在2023年预算中安排支付；市妇幼保健院地下人防工程项目仍有应付项目款约400万元未支付，已于2022年11月发函催促加快推进工程竣工决算。二是中央财政补助资金项目进展缓慢问题。截至2022年10月底企业已完成项目投资。

       （2）“三公”经费支出管理方面的问题。应整改问题1个，已整改到位。违规占用下属单位车辆2台问题。已将车辆退还给下属单位。

       （3）国有资产管理方面的问题。应整改问题5个，4个已整改到位，1个正在持续推进整改。一是资产未登记入账问题。已将资产补充登记入账。二是资产账实不符49.84万元问题。已于2022年4月将盘盈资产49.84万元全部登记入账。三是2个部门单位资产出租程序不规范问题。已按出租程序规范出租资产。四是1个部门及2个单位未按规定处置资产515.83万元问题。基本按规定完成资产处置，尚余98辆环卫三轮摩托车正在处理之中，持续整改。五是1个部门的2项资产长期闲置问题。商铺已移交给市国资委；车检场经报市政府审批，改建为跨境电商清关中心。

        3．县级及镇财政管理审计查出突出问题方面

       （1）预算管理方面的问题。应整改问题1个，已整改到位。少列一般公共预算收入293.44万元问题。已及时纠正，将公办幼儿园保教费上缴国库，纳入财政预算管理。

       （2）财政资金管理使用方面的问题。应整改问题6个，已全部整改到位。一是追缴财政收入不及时问题。已上缴非税收入56.53万元。二是未及时下达上级专项转移支付资金问题。已分配和下达上级专项转移支付的资金。三是未将基础设施配套费纳入预算管理上缴国库问题。已将资金全额上缴国库。四是3项非税收入未按规定上缴财政问题。按规定全额上缴非税收入。

       （3）公务接待方面的问题。应整改问题6个，已全部整改到位。相关单位已完善公务接待制度，严格落实审批手续，杜绝类似问题再次发生。

       （4）政府采购方面的问题。应整改问题6个，已全部整改到位。6个单位未按规定办理政府采购的问题。6个单位已加强政府集中采购监督管理，严格履行政府采购程序，规范政府采购行为，严格按规定采购。

       4．重大政策措施落实跟踪审计查出突出问题方面

       （1）粮食储备管理方面的问题。应整改问题2个，已全部整改到位。一是对粮食储备企业日常监管不到位问题。已修订完善《阳江市市级储备粮管理办法》，充分发挥信息化技术在粮食管理中的作用，运用粮库智能化系统对政府储备粮食承储企业进行监管；督促承储单位严格执行《政府储备粮食质量安全管理办法》，严格实行粮食出入库质量安全检验制度，落实出入库粮食质量管控。二是4家粮食经营企业未建立经营台账问题。目前4家粮食经营企业已按规定建立经营台账。

       （2）耕地利用管理方面的问题。应整改问题2个，已全部整改到位。一是阳东区撂荒耕地整治缓慢问题。阳东区制定并落实《撂荒耕地复耕复种实施方案（2022-2023年）》。具备复耕条件的0.99万亩已完成复耕复种；对不具备复耕条件的，制定了整治优化工作方案。二是阳东区部分镇村上报复耕面积不准问题。已对3个镇上报不准原因进行调查核实，并于2022年5月底前完成复耕复种。

       5．重点民生项目和资金审计查出突出问题方面

       （1）城区养老服务业政策措施落实情况的问题。应整改问题5个，4个已整改到位，1个正在持续推进整改。一是未制定整合利用闲置资源改造为养老服务设施的政策措施问题。2022年9月，已印发了《188博金宝,188博金宝网页进一步加强养老服务设施规划建设和用地保障的通知》，进一步细化整合利用闲置资源改造为养老服务设施的政策措施。二是2个县级部门未及时拨付养老机构运营资助金共57.95万元问题。对各养老机构的入住对象数、入住时间等情况进行了统计，及时向财政部门申报补助资金，现已将运营资助经费发放到位。三是未及时督促7家医疗机构办理《医疗机构执业许可证》校验问题。7家医疗机构已按要求补办校验手续。四是1个县的7家敬老院未安装消防设施，3个县区的7家敬老院虽然已经安装消防设施，但未通过消防验收问题。3个县区共14家敬老院已全部安装消防设施，通过消防安全合格验收，并出具了建设工程消防验收意见书。五是1个区未能及时审核养老机构床位补助申请资料问题。对符合申请条件的4家民办养老机构的申请资料进行了核查，并已将区4家养老机构新增床位资助申请表及资料报送市审核，审核完成后按规定发放。  

       （2）医用耗材采购方面的问题。应整改问题2个，已全部整改到位。一是未严格按规定实行医用耗材平台采购问题。已依规在广东省药品电子交易平台进行医用耗材采购并完成合同三方签章。二是1间医院未通过省交易平台采购高值医疗耗材问题。已从2022年5月份起已在广东省电子药品交易平台采购。

       （3）药品管理方面的问题。应整改问题2个，已全部整改到位。一是未细化药品内部管理制度问题。已制定《药品缺损、报废、失效控制制度和责任追究制度》和《药品定期盘点管理制度》，对药品进行定期盘点、加强对药品库存的核对管理、药品缺损及报废等管理。二是药品会计账与药房账余额不符、药房管理混乱问题。已在2022年第二季度药品盘点时将门诊西药房、住院药房药品节余金额作盘盈处理，规范了盘点表数据，做到药品会计账与药房账余额相符；制定《临床急救药品、备用药品管理和使用制度》、《临床科室剩余药品管理制度》，组织药房人员培训学习，加强对员工借药、急救备用药品和节余药品的管理。 

        6．公共服务审计查出突出问题方面

       （1）中心城区公厕规划建设管理使用方面的问题。应整改问题1个，已整改到位。市区2座公园公厕破损未及时维修、部分无障碍厕所设施设置不规范问题。已进行了维修维护，并进行接收管理。

       （2）公共法律服务方面的问题。应整改问题1个，已整改到位。3个县级司法部门未按规定支付法律援助办案补贴问题。海陵、江城、阳春3个县级司法部门已支付法律援助办案补贴68.79万元。

       7．重大投资项目审计查出突出问题方面

       （1）工程概算、预算和结算执行方面的问题。应整改问题2个，1个已整改到位，1个正在持续推进整改。一是学校建设项目超工程概算超比率12.09%问题。该项目目前正在开展工程建设费用结算审核，待审核金额确定后，调整项目概算，重新报发改部门审批。二是多计机械台班价差款77.93万元问题。已根据核定金额支付完毕。

       （2）工程基建程序和建设管理方面的问题。应整改问题3个，1个已整改到位，2个正在持续推进整改。一是1个PPP项目的勘察、设计、施工等业务未按规定进行公开招投标问题。已依法立案，正在调查处理中。二是1个PPP项目的法律咨询服务未进行政府招标问题。项目实施时违反的《阳江市工程建设项目招标投标管理规定》（阳府﹝2016﹞56号）已废止，新印发的《阳江市工程建设项目招标投标管理规定》（阳府〔2021〕11号）中没有相关规定认定该行为是违法的。根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十七条作出对案件进行不予立案处罚的决定。三是1个PPP项目违规对未满足验收条件的单位工程质量进行竣工验收问题。已约谈项目公司相关人员，要求其严格按照国家验收规范，完善验收资料，尽快重新对项目进行单位工程质量竣工验收。截至2023年1月，该项目已取得较大进展。

       （3）建设资金管理方面的问题。应整改问题1个，已全部整改到位。未按合同约定扣减农民工工资保证金182.44万元问题。该工程现已完成，没有拖欠工人工资。

       8．国资国企审计查出突出问题方面

       （1）市属国有企业审计方面的问题。应整改问题1个，已整改到位。购买理财产品没有作为“三重一大”事项进行集体决策问题。已将理财产品赎回，不再购买理财产品。

       （2）对下属单位监督管理方面的问题。应整改问题2个，1个已整改到位，1个正在持续推进整改。一是未严格执行大额资金使用管理制度履行联签手续问题。公司加强了联签手续管理，完善大额资金联签手续制度。二是8311.32平方米土地闲置超过3年，存在被收回土地使用权风险问题。2023年2月1日，公司召开工作会议，计划通过出让地块解决闲置问题，现已报上级部门审批。

       9．自然资源资产审计查出突出问题方面

       （1）镇级水资源管理方面的问题。应整改问题2个，已全部整改到位。一是2个水质断面监测点共有30次监测未达到要求，达标率仅为3.2%问题。经过治理，目前水质的水质监测结果为Ⅲ类，达到上级要求水质目标。二是对入河排污口偷排污水问题整治不到位问题。已组织环保办和河长办建立工作组对辖区内8户养殖场采取排污禁养整治，已完成8户养殖场入河排污口整治。

       （2）镇级土地土壤防治治理工作方面的问题。应整改问题1个，已整改到位。镇土壤污染地块修复治理工作进度缓慢问题。已于2021年8月完成回填复绿。

       （3）镇基本农田、林地管理管护方面的问题。应整改问题1个，已整改到位。1个镇基本农田被非法占用7宗，涉及面积2.88亩问题。已组织专门力量对非法占用基本农田的问题进行全面摸底，加大打击非法占用基本农田行为的力度，对非法占用基本农田的建筑物拆除并复耕，现7宗违规占用2.88亩基本农田已全部复耕复绿。

       三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排    

       （一）对一些存在的普遍性问题，要加强建章立制，规范管理。要根据存在的普遍性问题，结合实际，制订操作性强的规章制度，严格按制度规范管理，杜绝或减少问题的发生。

       （二）部分问题的整改需通过统筹多方力量推进整改。如

扶贫项目无收益或收益低、村级卫生站未完成建设任务等问题，需加强政策支持和相关部门的指导、沟通协作，有序解决。

       （三）部分问题的整改需加强衔接、堵塞漏洞。如未能及时审核养老机构床位补助申请资料，未通过省交易平台采购医疗耗材等问题，需加强部门间工作衔接与信息沟通，加强配合协作。