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——2022年9月23日在阳江市第八届人民代表大会

常务委员会第五次会议上

阳江市审计局党组书记、局长  傅光焱

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

       我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

       根据审计法规定和市委审计委员会批准的审计项目计划安排，市审计局组织对2021年度市本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在市委、市政府的正确领导下，全市各县（市、区）、各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，围绕省委赋予阳江的“两个定位”，深入实施“1+1+9”工作部署以及市委“123+N”工作安排，认真执行市七届人大六次会议有关决议，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，坚定不移推动高质量发展取得积极进展，经济社会发展迈上新台阶，实现“十四五”良好开局。

       ——财政运行总体平稳。积极面对经济下行压力，加大组织收入力度，强化地方财源建设。全市税收收入53.32亿元，较上年增长11.7%；非税收入24.4亿元，较上年增长35.9%。财政收入稳步增长，基本实现财政预算收支平衡。

       ——民生福祉持续增强。 保持对民生领域的资金投入力度，安排教育支出44.68亿元、社会保障和就业支出36.92亿元、卫生健康支出29.23亿元、城乡社区支出10.18亿元等。统筹整合中央衔接推进乡村振兴补助资金和驻镇帮镇扶村资金2.18亿元，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。民生领域得到保障，社会民生事业进一步发展。

       ——重大战略部署落地见效。新一轮预算管理制度改革持续推进，数字政府改革深入推进。重大平台谋划、重大项目建设、重大举措落实取得重要进展，主导产业加快集聚，招商引资成果丰硕，加快打造沿海经济带的重要战略支点、宜居宜业宜游的现代化滨海城市。

       ——审计查出问题的整改成效较好。对上一年度审计查出的问题，市审计局创新整改方式方法，加大整改指导力度，要求各被审计单位精准施策、分类整改；各县（市、区）和相关单位认真落实整改主体责任，按项逐条落实整改，成效较好。截至2022年6月30日，对上一年度审计查出的60个突出问题，要求立行立改的51个问题已全部整改到位，整改金额11.33亿元。

       一、财政管理审计情况

       （一）市级财政管理及决算草案审计情况

       组织对2021年度市本级（含市直和滨海新区、阳江高新区、海陵试验区，下同）财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行审计。2021年，市本级一般公共预算总收入228.46亿元，总支出201.96亿元；政府性基金预算总收入64.96亿元，总支出62.21亿元；国有资本经营预算总收入4897万元，总支出4660万元；社保基金预算总收入110.05亿元，总支出107.51亿元。审计结果表明，市财政局等有关部门单位认真落实统筹疫情防控和经济社会发展各项要求，集中财力服务保障市委、市政府工作部署，积极落实“六稳”“六保”任务，2021年度市本级预算执行和财政管理情况较好。审计发现的主要问题是：

       1.预算管理方面。一是市直、阳江高新区代编预算未细化到具体单位和具体项目，涉及金额1.1亿元。二是海陵试验区1个项目无预算拨款4514.59万元。三是阳江高新区国有资本经营预算不完整，11家区属国有企业未纳入国有资本经营预算编报范围。

       2.非税收入管理方面。一是有11个部门（单位）追缴财政收入不及时，涉及金额3594.59万元。二是有6个部门（单位）应缴未缴非税收入481.76万元。

       3.资金管理使用方面。一是市直未及时下达上级专项转移支付资金，涉及金额6188.73万元。二是海陵试验区超过两年结转资金2539.38万元未及时收回补充预算稳定调节基金。

       4.决算草案方面。市直非税收入未及时上缴国库和纳入预算管理，少反映一般公共预算收入2.13亿元。

       （二）市级部门预算执行审计情况

       审计了18个部门（单位）2021年度预算执行情况，从审计情况看，有关部门单位持续深化预算编制执行监督管理改革，加强预算绩效管理，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

       1.预算管理方面。一是有2个单位预算编制不完整，涉及金额94.42万元。二是有1个部门未盘活结余资金365.22万元。三是有1个部门的2个项目预算执行率低，涉及金额748.7万元。四是有2个部门违规向下属单位转嫁费用153.53万元。五是有1个部门违规从零余额账户向本单位其他账户转账250万元。六是有1个部门的中央财政补助资金项目进展缓慢，未能充分发挥财政资金引导效益，涉及金额350万元。

       2.“三公”经费支出管理方面。一是有1个部门无预算支出因公出国（境）费1.65万元。二是有8个部门（单位）接待费或公务用车费用支出、核算不规范，涉及金额13.52万元。三是有1个部门违规占用下属单位车辆2台。

       3.政府采购方面。一是有4个部门（单位）未按规定进行政府集中采购，涉及金额34.06万元。二是有1个部门的2个项目未编制政府采购实施计划，1个项目采购实施不规范。

       4.国有资产管理方面。一是有3个部门（单位）资产未登记入账，涉及金额327万元。二是有3个部门（单位）的资产账实不符，涉及金额49.84万元。三是有2个部门资产出租程序不规范。四是有2个部门（单位）的3处资产出租合同超年限。五是有7个部门（单位）未对资产进行定期盘点。六是有2个部门（单位）未按规定处置资产，涉及金额515.83万元。七是有1个部门的2项资产长期闲置。

       5.内部审计工作方面。一是有4个部门未建立内部审计制度。二是有2个部门未明确或指定履行内部审计职责的内设机构。三是有2个部门不相容岗位未实行职责分离，由财务部门同时履行内部审计职责。四是有2个部门未编制内部审计工作规划及年度审计项目计划。

       （三）县级及镇（街道）财政管理审计情况

       组织对阳春市2021年度财政管理和收支情况以及江城区岗列街道、阳东区东城镇等8个镇（街道）财政收支管理情况进行审计。审计发现的主要问题是：

       1.预算管理方面。一是阳春市部分预算项目未细化到具体部门和具体项目，涉及金额1.08亿元。二是有1个镇少列一般公共预算收入293.44万元。三是有1个镇未将行政事业性收费收入和基础设施配套费共53.6万元纳入预算管理。

       2.资产管理方面。阳春市行政事业单位国有资产管理不到位，15宗资产未进行产权登记。

       3.财政资金管理使用方面。一是阳春市有1个执收单位追缴财政收入不及时，涉及金额56.53万元。二是阳春市未及时下达上级专项转移支付资金，涉及金额1.33亿元。三是阳春市未及时使用上级专项补助资金，涉及5个单位的18个项目专项资金6561.44万元。四是阳春市财政存量资金清理不到位，尚有1303.41万元结转结余资金存放在2个单位实有账户。五是有4个镇（街道）非税收入333.78万元未上缴财政。六是有2个镇结转结余资金81.38万元未按规定上缴国库。

       4.公务接待方面。有6个镇公务接待无公函或无接待清单，涉及金额199.58万元。

       5.政府采购方面。有6个镇（街道）未按规定进行政府采购，涉及金额107.69万元。

       二、重大政策措施落实跟踪审计情况

       （一）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计情况

       阳江市2021年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策措施落实情况审计结果表明，我市在推进扶贫资产管理、防止返贫动态监测、驻镇帮镇扶村、乡村基础设施和公共服务建设等方面取得一定成效。发现的主要问题：

       1.扶贫资产管理方面。一是有2个县（市、区，以下统称县）未落实已确权登记国有性质扶贫资产公示制度。二是有2个县未建立扶贫项目跟踪监测常态化机制。三是有1个县的1个种养专业合作社未按规定依法设置会计账簿。四是有3个县的49个扶贫资产项目存在漏登、重复上报、确权登记类别不准确问题，涉及金额共计1382.6万元。五是有2个县的10个扶贫项目存在拖欠分红款、无收益或收益低、存在损失、不合理发放奖励资金问题，涉及金额共计991.55万元。六是有1个县的2个扶贫项目将投资本金当做收益分红，涉及金额230.38万元。七是有1个县的1项扶贫资产处置不到位，涉及金额12.89万元。

       2.防止返贫动态监测和帮扶方面。一是市本级及3个县级政府未建立防止返贫动态监测和帮扶议事协调工作机制。二是市本级及4个县应纳入未纳入防止返贫监测对象共255户、598人。三是市本级及2个县未对共计46户140人监测对象制定分类帮扶措施。

       3.驻镇帮镇扶村方面。有3个县的7个驻镇帮镇扶村工作队未及时编制帮镇扶村年度帮扶计划。

       4.乡村基础设施和公共服务方面。一是全市未推行“两部制水价”收费模式。二是有1个县的1家自来水厂水价定价未按程序报批和公示。三是有1个县的8个行政村新建独立水源供水点未配套建设水质消毒设施。四是全市137宗小型供水工程未能实现专业化管护。五是有1个县的1个自来水供应站管理不规范、水质检测不达标、未按图施工。六是有5个县的114个村级卫生站分别存在未完成建设任务、医生配备不足、基本医疗设备配备不达标、房屋有安全隐患、不符合公建规范化要求问题。七是有2个县的18个综合性文化服务中心硬件配备不达标或闲置。八是有2个县的30个农村公厕管护不到位。九是有1个县的3个行政村无法使用“广东省网上统一申办受理平台”。

       （二）统筹发展和安全相关政策落实审计情况

       审计了市本级、阳东区2019至2021年6月粮食安全相关政策措施落实情况和资金管理使用情况。发现的主要问题：

       1.粮食储备管理方面。有4家粮食经营企业没有建立经营台账。

       2.耕地利用管理方面。一是阳东区撂荒耕地整治缓慢。二是阳东区农业农村局尚未建立“两区”信息化监测监管体系。

       三、重点民生和重大投资项目审计情况

       （一）社会保障审计情况

       审计了我市社会保障政策落实情况、养老服务业相关政策措施落实情况。审计结果表明，我市在社会保障和养老服务等方面取得较好成效。发现的主要问题：

       1.社会保险基金审计情况。市医保局和市社保局未完成2021年医疗费用的年终结算，未按时拨付家庭医生签约服务费。

       2.城区养老服务业政策措施落实情况

       一是养老服务政策制定不完善。我市未编制养老服务设施专项规划和利用闲置资源改造成养老服务设施的政策措施。二是养老服务政策落实不到位。1个县民政局违规审批未符合申请条件的福利彩票公益金资助项目；1个县民政局未能及时审核养老机构床位补助申请资料；2个县级部门未及时拨付养老机构运营资助金共57.95万元；1个县民政局未组织实施对特殊困难老年人探访工作；1个县民政局未督促落实农村留守老人巡访制度；1个县民政局未督促养老机构登记备案工作。三是养老机构监督管理不严。市卫生健康局和2个县卫生健康局未及时督促7家医疗机构办理《医疗机构执业许可证》校验；1家市直养老机构护士和护理人员未持证上岗；有1个县的6家公立乡镇敬老院和1家私立颐养院未取得食品经营许可证；有1个县的敬老院未与老年人签订服务合同；有1个县的7家敬老院未安装消防设施，有3个县的7家敬老院虽然已经安装消防设施，但未经消防验收。

       （二）公立医院药品耗材管理审计情况

       结合市中医医院、市妇幼保健院2家医院领导干部经济责任审计，重点关注了公立医院耗材采购及药品管理情况。发现的主要问题：

       1.医用耗材采购方面。2家医院未通过省交易平台采购医疗耗材，涉及金额7405.78万元。

       2.医用耗材管理方面。一是有1家医院未建立医用耗材临床应用登记制度、未健全医疗机构耗材管理信息系统、医用耗材公开信息不齐全。二是有1家医院未按规定对新进医用耗材进行遴选、采购医用耗材未签订合同。

       3.药品管理方面。有1家医院未细化药品内部管理制度、药品会计账与药房账余额不符、药房管理混乱。

       （三）公共服务审计情况

       审计了全市中心城区公厕规划建设管理使用情况以及公共法律服务情况。发现的主要问题：

       1.中心城区公厕规划建设管理使用情况。一是市城管综合执法局未建立公厕“所长制”。二是市恒财城投滨海建设公司未按规定与市市区公园管理中心办理资产交付使用手续。三是市区有2个公园公厕破损未及时维修、部分无障碍厕所设施设置不规范。

       2.公共法律服务情况。一是有2个县司法部门对人民调解员补贴支付不及时，涉及金额53.27万元。二是有3个县司法部门未按规定支付法律援助办案补贴，涉及金额68.79万元。三是有1个县司法部门专职人民调解员配备不足，登记法律援助台账不完善。四是2019年度，全市有441个村（社区）的法律顾问未按要求提供现场法律服务，有50个村（社区）的法律顾问未按要求开展法治宣传。

       （四）重大投资项目审计情况

       审计了市城北共青湖学校建设项目概算执行情况等11个项目。发现的主要问题：

       1.工程概算、预算和结算执行方面。一是有1个项目暂定总投资超工程概算1932.28万元。二是有2个项目概算未经市发展改革局审批。三是有1个PPP项目在工程开工前未按规定完成预算编审；有3个项目编制的施工图预算偏差超过5%。四是有8个项目的工程结算共多计工程价款736.78万元。

       2.工程基建程序和建设管理方面。一是有1个项目的1993.9平方米用地开工前未取得用地批准手续。二是有1个PPP项目因大股东退出所签的《PPP项目合同补充协议》没有向市政府报批。三是有1个项目的设备采购未按合同约定工期完成。四是有1个PPP项目的勘察、设计、施工和造价咨询服务等业务未按规定进行公开招投标。五是有1个PPP项目的法律咨询服务未进行政府采购。六是有1个PPP项目的施工图设计文件未经审查批准擅自使用施工。七是有2个PPP项目的政府采购合同副本未按规定报有关部门备案。八是有1个PPP项目违规对未满足验收条件的单位工程质量进行竣工验收。九是有6个项目未及时编报项目竣工财务决算。十是有3个项目未及时办理工程竣工验收备案。十一是有3个项目的监理工程师履职不到位。

       3.建设资金管理方面。一是有1个项目未按合同约定支付工程相关费用146.48万元。二是有1项工程未按合同约定扣减农民工工资保证金182.44万元。三是2018至2020年公路建设项目省级交通专项资金328.69万元未发挥效益。

       四、国资国企审计情况

       （一）市属国有企业审计情况

       组织对漠阳置业发展集团有限公司2020年至2021年财务收支情况审计。审计结果表明，被审计企业围绕市委、市政府188博金宝,188博金宝网页深化国有企业改革的政策措施，实现国有资产保值增值目标。发现的主要问题是：

       1.集团本部购买理财产品没有作为“三重一大”事项进行集体决策，涉及金额3780万元。

       2.对下属单位监督管理方面。有1家下属公司未严格执行大额资金使用管理制度履行联签手续，涉及金额700万元；有3家下属公司未严格执行公务接待管理规定，涉及金额46.15万元；有1家下属公司8311.32平方米土地闲置超过三年，存在被收回土地使用权风险。

       （二）自然资源资产审计情况

       结合经济责任审计，组织对阳春市马水镇自然资源资产管理和生态环境责任情况进行审计。审计结果表明，马水镇能贯彻中央188博金宝,188博金宝网页生态文明建设决策部署，基本地履行了自然资源资产管理职责。发现的主要问题：

       1.镇水资源管理方面。未制定本辖区内的一河一策实施方案；未落实村级河长制考核和评价工作；镇、村两级河长巡河次数不达标；2个水质断面监测点共有30次监测未达到要求，达标率仅为3.2%；对入河排污口偷排污水问题整治不到位；有4家小水电站未办理环评手续。

       2.镇土地土壤防治治理工作方面。未建立地质灾害防治工作领导机构、未落实防灾预案工作；镇政府对土壤污染地块修复治理工作进度缓慢。

       3.镇基本农田、林地管理管护方面。基本农田被非法占用7宗，涉及面积2.88亩；林地被毁坏4宗，涉及面积7.3亩。

       五、审计移送的违纪违法问题线索情况

       2021年，市审计局共出具审计移送处理书（函）17份，移送违纪违法问题线索50起，涉及金额5.29亿元。移送事项主要集中在：

       （一）财政财务管理方面问题。共移送此类问题线索13起，主要是挤占挪用财政资金、支出无依据、违规使用现金、收支账目不清、隐瞒租金收入等问题。

       （二）民生领域侵害群众利益问题。共移送此类问题线索8起，主要是非法占用水田、违规收费等问题。

       （三）违反中央八项规定精神问题。共移送此类线索7起，主要是私车公养、违规发放津补贴等问题。

       （四）工程建设领域违规问题。共移送此类线索15起，主要是多支付工程款或监理费、违规评标、项目边勘察边设计边施工、违规支付工程款、设置不合理条件采购社会资本投资方等。

       （五）其他方面违纪违法问题。共移送其他方面问题线索7起，主要是公款私存、出租收入未按规定缴纳税款、违规采用竞争性磋商方式采购社会资本方等。

       六、审计建议

       按照党中央、国务院的决策部署和省委、省政府以及市委、市政府的要求，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

       （一）紧扣重大决策部署，坚持在发展中保障民生。健全完善中央和省重大决策部署的落实保障机制，坚持稳中求进工作基调，全面贯彻落实促进就业、减税降费、助企纾困等重大政策措施，稳住地方经济大盘。坚决落实过“紧日子”的要求，持续压减非必要非刚性支出。坚决兜牢地方“三保”底线，确保更好地保障和改善民生，不断提升人民群众的获得感、幸福感和安全感。

       （二）深化财政管理体制改革，不断提升财政管理水平。强化预算刚性约束力，优化财政支出结构。优化资金分配方式，及时下拨上级资金。继续清理财政专户和预算单位实有资金账户，盘活各类沉淀存量资金，提高财政资金使用效益。严格项目支出管理，加快预算执行进度，尽快形成实物工作量。加大非税收入清缴力度，完善执收单位督收机制。

       （三）持续强化风险管理，着力防范化解重大风险隐患。坚持从保障地方财政可持续发展出发，抓好重点领域风险化解工作。健全政府债务风险防控体系，防范债务偿付风险隐患。持续加强对隐性债务的核查，坚决杜绝新增隐性债务。坚决守住生态和粮食安全底线，加强自然资源和环境保护执法检查，加强耕地保护和高标准农田建设，切实防止耕地“非农化”“非粮化”，稳定粮食综合生产能力，确保粮食生产流通安全。

       （四）坚持严的主基调，加强权力运行监督和制约。各级领导干部要自觉接受各方面监督，带头增强法治观念、带头依规依纪依法办事，坚持依法秉公廉洁用权，确保权力始终在法治轨道上运行。深化各类监督贯通协同，纪检监察机关要加大对各类监督的领导指导、统筹协调力度，打通监督“壁垒”、凝聚监督合力，构建衔接顺畅、配合有效的大监督工作格局。要严肃追责问责，对违规决策、执行不力造成重大损失的领导干部，纪检监察机关、组织人事部门要研究提出纪律处分、组织处理意见。

       对本审计工作报告反映的具体审计情况，市审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对涉嫌违纪违法线索，已按规定移交相关部门进一步查处。下一步，市审计局将加强跟踪督促，市政府将按有关规定向市人大常委会报告整改情况。

       今年是党的二十大召开之年，面对新的形势和任务，做好各项审计工作意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、二十大精神，认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署和省委、省政府以及市委、市政府的工作要求，自觉接受市人大监督，依法履行审计监督职责，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！

       报告完毕。请予审议。