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——2022年5月25日在阳江市第八届

人民代表大会常务委员会第三次会议上

阳江市审计局局长  谢英杰

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

       受市人民政府委托，我向市人大常委会报告阳江市2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。 

       市委、市政府高度重视审计和审计查出问题的整改工作。市委书记、市长多次听取审计整改情况汇报，研究部署重要问题整改工作，并作出指示批示，强调要扎实做好审计“后半篇文章”，对审计发现的问题认真整改，压实整改责任，实行“对账销号”，确保整改落到实处，同时着力促进完善制度、堵塞漏洞、改进工作。2022年1月7日，余金富市长主持召开全市审计整改工作电视电话会议，强调要坚决扛起审计整改的政治责任，突出重点、分类指导，采取有力措施落实整改，以整改成效服务全市工作大局。

       一、整改工作的部署推进情况

       全市各级政府和有关部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院，省委、省政府和市委、市政府的部署要求，认真执行市七届人大常委会第四十七次会议审议意见，把审计查出问题整改作为重要政治任务，作为改进政府工作、提升治理能力、促进阳江经济社会高质量发展的抓手抓紧抓实，推动整改工作取得明显成效。

       （一）认真落实整改责任。各县（市、区）、部门和单位主要负责同志承担起整改第一责任人责任，及时传达学习习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神和全省、全市审计整改工作会议要求，研究部署整改工作。各县（市、区）、部门和单位积极召开审计整改专题会议，制定整改方案、建立整改台账，逐项分解整改任务，层层压实整改责任。各被审计单位认真落实整改主体责任，组织开展具体问题整改。

       （二）突出重点分类整改。市审计局创新整改方式方法，加大整改分类指导力度，要求各县（市、区）、部门和单位精准施策、分类整改。坚持问题导向，对审计查出的问题分门别类、科学精准推进整改落实。对应在短期内整改到位的常规类问题坚决立行立改；对今后需规范的管理类问题积极举一反三、建章立制，持续推动各领域规范治理，努力扩大整改战果。

       （三）采取有效措施提升整改效果。2021年，我市把审计发现问题整改成效纳入全市绩效考核中，这大大地提高了大家对审计整改重要性的认识。另外，审计部门还加强审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察以及人大监督等监督力量的贯通，提高整改成效。各县（市、区）主动创新整改监督方式方法，分别印发整改监督相关管理制度，加强审计整改监督工作，推动审计查出问题的整改落实。

       二、审计查出突出问题的整改情况

       市人大常委会重点关注的10个方面、60个突出问题。截至 2022年4月20日，已完成整改51个，整改完成率85%。相关县（市、区）、部门和单位采取上缴国库、统筹使用或加快资金拨付使用和补征等方式，强化审计整改工作。对尚未完成整改的9个问题，要求各相关责任单位分类采取不同措施推进整改，加快进度落实整改。

       （一）188博金宝,188博金宝网页省审计厅审计查出我市2020年度存在问题的整改情况

       1.财政预算编制管理方面。应整改问题1个，已完成整改。

       市本级存在国有资本经营预算不完整问题。截至2021年10月，9家国有企业全部纳入国有资本经营预算，对未能纳入经营预算的1家企业已作出注销处理。

       2.非税收入管理方面。应整改问题2个，1个问题已完成整改，1个问题正在持续推进整改。

       （1）延压缓收非税收入，未按规按时缴入国库问题。截至2021年10月，已将延压、缓收的非税收入全部缴入国库。

       （2）阳江市部分执收单位未及时追缴非税收入问题。截至2022年4月20日，已完成整改金额1795.65万元，未完成整改金额5371.12万元。其中，5个单位已完成整改，10个单位正在整改，未完成整改的单位已经走法律程序进行追缴。

       3.资金管理使用方面。应整改问题1个，已完成整改。

财政收回存量资金未及时缴入国库问题。2020年回收的存量资金14100.13万元已缴入国库，统筹安排使用。

       4.风险防范审计方面。应整改问题1个，已完成整改。

地方政府债券资金违规使用问题。已安排资金113.32万元冲减该项债券资金支出。

       5.基本养老保险基金方面。应整改问题3个，已完成整改。

       （1）95名符合资助政策要求的人员未参加基本养老保险问题。截至2021年7月，80人已参加了城乡居民养老保险，剩余15人经核定为不符合参保人员。

       （2）机关事业单位拖欠2020年度单位养老保险与职业年金的问题。截至2021年12月，相关机关事业单位养老保险费与职业年金已完成补缴。

       （3）不符合条件企业获得减免社会保险费问题。已通过征缴方式向41家企业征收社会保险费。

       6.基本医疗保险基金方面。应整改问题3个，已完成整改。

       （1）符合资助政策的85名困难群众未参加基本医疗保险问题。截至2021年7月，85名困难群众已全部纳入基本医疗保障范围。

       （2）医保经办机构违规支付医保基金问题。已全部追回违规支付医保基金24.25万元。

       （3）阳江市7家定点医疗机构存在超物价标准、重复、医疗耗材串换高价等违规收费302.16万元的问题。7家医疗机构已按规定将资金退回。

       7.绩效方面。应整改问题3个，1个已完成整改，2个正在持续整改。

       （1）项目库建设不完善，绩效评价结果运用效果不明显。     2020年市级财政资金项目库建设不完善，抽查项目绩效评价结果运用效果不明显的问题。截至2021年10月，已依托“数字政府”公共财政综合管理平台对2022年项目入库的立项依据、支出方向及绩效目标的填报作出要求。上述项目的主管部门在审计指出问题后均已按要求提交整改措施。

       （2）未及时发放油价补贴和休禁渔补贴资金问题。

       截至2022年4月20日，已整改补贴资金2373.85万元，结余606.02万元。

       （3）两个渔港建设项目进度严重滞后。

       闸坡现代渔港分四个标段进行建设，截至2022年4月20日，第一标段高桩码头业主组织项目初步验收，因结算资料未完善而未能结算；第二标段重力式码头已完成总工程量90%，第三标段已完成工程量68%，第四标段港池及航道疏浚工程现已完成工程量88%。美丽渔港分为垃圾打捞船、光影乐园多媒体项目、风情街改造和星级公厕等三个项目建设。其中垃圾打捞船完成工程量65%，光影乐园多媒体项目完成工程量30%，风情街改造和星级公厕建设项目设计由华设设计集团股份有限公司中标，正在设计施工图纸。

       （二）188博金宝,188博金宝网页市级审计查出我市2020年度存在问题的整改情况

       1.市级财政管理及决算草案审计

       资金管理使用方面。应整改问题2个，已完成整改。一是未及时调整使用项目结余资金的问题。2021年5月已将结余资金220.24万元收回，并根据农业保险保费需求优先安排用于农业保险保费项目。二是出借财政资金给征地工作指挥部逾期未收回问题。2021年12月已收回上述借款。

       2.预算执行审计

       （1）预算管理仍存在薄弱环节。应整改问题6个，5个已完成整改，1个问题正在持续推进整改。一是未将2019年度结转结余资金纳入2020年度部门预算问题。相关单位已完善年度预算编制工作，严格规范防止类似问题发生。二是租金收入未及时上缴财政问题。相关单位已将房租收入全额上缴国库。三是存量资金未按规定及时清理盘活问题。2个单位已将存量资金608.41万元上缴国库；另有1个单位已整改99.42万元，剩余未整改部分资金将尽快安排。四是乡村绿化美化、森林碳汇建设等三个项目支出执行率低于50%问题。已经支付三个项目资金44.80万元，项目已完成整改。五是向不符合条件人员发放失业保险待遇问题。已收回多支付的失业保险待遇12.19万元。六是超范围使用专项资金6.67万元问题。已按照《中华人民共和国预算法实施条例》相关规定在公用经费中支出。

       （2）公务用车及租用车辆管理。应整改问题1个，已完成整改。对违规租赁公务用车问题，与汽车租赁公司签订合同期限已结束，不再租赁。

        3.县级及镇财政管理审计

       （1）预算管理方面。应整改问题7个，已完成整改。一是擅自改变人大批复的部门预算问题。在代编2021年预算时，已严格按照《中华人民共和国预算法》（2018修正）有关规定整改。二是虚增非税收入问题。1个镇已按规定把资金返拨回单位和个人，并督促财政所及财务人员严格按照非税收入管理规定和“收支两条线”制度执行。三是1个镇存在虚列支出的问题。资金已实际支出，并将剩余资金上缴财政部门。四是非税收入未上缴财政问题。5个镇已上缴非税收入490.75万元。五是垦造水田项目资金未及时上缴财政问题。2021年2月，1个镇已将垦造水田项目资金86.80万元上缴财政。六是会议费、培训费等一般性支出没有按照不低于5%的比例压减问题。一般性支出压减已不低于5%。七是涉农、扶贫等专项资金未及时使用问题。3个镇已加强安排专项资金使用，整改金额202.27万元。

       （2）公务接待方面。应整改问题2个，已完成整改。一是公务接待无公函或接待清单问题。4个镇从2021年1月开始按照规定要求，规范公务接待相关支出手续。二是在其他科目列支公务接待费，未真实反映公务接待费用问题。4个镇已执行公务接待的有关规定，规范会计核算行为，完善相关支出手续。

       （3）政府采购方面。应整改问题1个，已完成整改。未按规定进行政府集中采购问题。2021年1月起，3个镇严格依照政府采购相关规定，按照政府集中采购目录内容进行集中采购，并组织有关人员开展学习国有资产管理规定等法律法规和有关业务知识，规范了政府集中采购的申请、领用等制度。

       4.重大政策措施落实跟踪审计

       （1）促进就业优先政策落实方面。应整改问题2个，已完成整改。一是没有按规定发放就业创业补助资金至个人社会保障卡或个人银行账户问题。相关单位立行立改，目前资金已按规定全部发放至个人社保卡或银行账户；二是职业技能提升行动资金使用缓慢问题。已向相关人员发放补贴资金，占安排资金总额的93%。目前全省还有部分地市未使用完职业技能提升行动专项资金，由于2022年省未安排技能提升培训资金专项预算，根据《广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅188博金宝,188博金宝网页印发广东省职业技能提升培训补贴申领管理办法的通知》（粤人社规〔2019〕43号）规定，已将剩下的职业技能提升行动专项资金安排用于2022年技能提升培训工作。

       （2）营商环境优化政策落实方面。应整改问题2个，已完成整改。一是未按规定减免企业租金问题。15个部门单位及1家省属企业已按规定对承租户进行租金减免或退租91.8万元。二是1个采购项目拖欠109.35万元超半年以上问题。已将采购项目109.35万元支付给供应商。

       5.脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战和风险防范审计

       （1）乡村振兴方面

       农村人居环境整治力度不足。应整改问题2个，已完成整改。一是中央财政农村厕所革命奖补资金支出进度慢问题。已将该部分资金全部安排到各镇（街道），规划建设31座公厕。二是对农村污水处理及公厕等设施管护不到位问题。已印发了《农村生活污水治理管护长效机制》，明确设施维护制度及管护措施，压实责任，9个镇对辖区内的污水处理池完成整改；15个新建公厕设置标识、连通水电等，已全部投入正常使用。

农业产业发展政策落实和项目推进存在薄弱环节。应整改问题3个，2个问题已完成整改，1个问题正在持续推进整改。一是农业产业园未按期完成建设任务问题。1个产业园对31个项目完成自检验收工作。二是虚报工程量、套取财政资金问题。施工方已将多领的资金退回，据实结算。三是农业产业园建设用地指标未落实问题。产业园建设用地暂未取得用地批准文件，对存在位于限制建设区内的地块，进行规划调整，正协调相关事项。

       （2）污染防治攻坚战方面

         部分规划任务、目标未落实。应整改问题1个，已完成整改。有1个城市生活垃圾分类示范街道建设工作未达到省实施方案目标问题。已印发了《生活垃圾分类示范片区创建自查评估工作方案》，经过现场检查和抽查复核后，形成了《生活垃圾分类示范创建自查评估情况的报告》报上级部门。 

项目建设管理和运营不善。应整改问题3个，2个问题已完成整改，1个问题正在持续推进整改。一是固废园项目实施滞后超负荷运行问题。2022年1月奕垌垃圾场南部库区验收投产使用，满足处理的需求。二是奕垌填埋场配套的渗沥液处理设施运行效率低，未达到设计规模，未充分发挥效益问题。已委托广东沃泰环保有限公司、广东健恒环境产业有限公司投入7套应急设备进场处置积存渗滤液，进水处理规模达1550吨/日。三是奕垌填埋场未严格按技术规范进行运行维护问题。该问题正在整改中，已将堆体沉降、堆体边坡稳定性及垃圾坝体稳定性的监测委托垃圾场技改项目运营单位定期开展，市环卫中心按规范对填埋场地表水、地下水、大气和厂界噪声等进行常规检测，并组织开展垃圾特性检测工作。下一步将继续深入推进相关检测工作。

       6.重点民生项目和资金审计

        保障性安居工程审计的问题

         住房保障政策落实方面。应整改问题2个，1个问题已完成整改，1个问题正在持续推进整改。一是阳江市874名特殊困难人员未获住房保障问题。截至2022年2月，已将874名困难人员全部纳入住房保障。二是未及时核查清退（核销）不符合保障条件的租户问题。经核查整改，不符合保障条件的租户385户，已清退328户，尚余市本级共57户未完成整改。

       7.绩效审计

       绩效管理审计方面。应整改问题3个，已完成整改。一是部门未报告绩效目标完成情况问题。1个单位已按《188博金宝,188博金宝网页做好市级财政性资金支出项目绩效评价工作的通知》要求，对2020年度市级财政资金50万元及以上的项目支出、市级财政专项资金开展自评，形成自评报告报送市财政局。二是基础设施建设类项目未按时开工、支出进度缓慢问题。相关的基础设施建设工程均已开工。三是未及时分配使用资金问题。相关部门已完成疫情防控救治体系建设中央财政专项资金、扶贫资金755.8万元的分配下达，并已全部支出。

          8.国有资产审计

       （1）市属国有企业资产审计的问题

       对企业部分会计信息不真实方面。应整改问题2个，已完成整改。一是少计提无形资产减值准备85.25万元问题。1家国有企业已按照规定计提了相应的资产减值准备。二是未按规定提取一般风险准备金问题。1家国有企业已补计提一般风险准备金77.55万元。

       （2）自然资源资产审计的问题

       对污水整治方面。应整改问题2个，已完成整改。一是入河排污口整治不到位问题。二是禽畜非法养殖行为整治不到位问题。审计查出问题的乡镇已对入河排污口进行整治，对非法养殖场进行清理。

       9.促进领导干部担当作为和规范权力运行审计

       上级决策部署执行方面。应整改问题4个，3个问题已完成整改，1个问题正在持续推进整改。一是1个镇的部分自然村村内道路和巷道硬底化推进缓慢问题。建设缓慢的自然村村内道路、巷道硬底化已建设完成。二是1个镇基础建设配套设施不完善问题。镇区道路完成建设，已建成通车。三是市教师发展中心建设未能如期建设问题。通过合作共建的方式在阳江职业技术学院挂牌，市教师发展中心落实了办公场室6间，共享阳江职业技术学院多媒体教室、录播室等7间普通培训课室，报告厅、计算机培训室等16个功能培训场室，以及饭堂、宿舍等生活场所，基本满足我市中小学教师培训的需求。四是两个镇派出所建设未按期进行、工程推进缓慢的问题。正加紧推进建设。 

       10.重大政府投资项目审计

       基建程序、合同、招投标管理不规范方面。应整改问题4个，3个问题已完成整改，1个问题正在持续推进整改。一是初步设计文件审查把关不严问题。已补充完善初步设计文件，并再次组织专家进行了评审。二是实施计划总投资超出批准估算价的问题。主要原因是土地费用增加7702.39万元（含工程罚款）。三是未按规定进行公开招标采购问题，单位相关工作人员已加强政府采购法、招投标法的学习，在以后的工程中严格执行相关制度。四是工程进度款没有按合同支付问题。承建单位已完善改建工程施工图纸和完成预算编制，已送市财政部门审核，持续推进整改。

       三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排    

        从整改情况看，仍存在小部分问题尚未得到彻底纠正。对此，各县（市、区）、各部门和单位要进一步切实采取有效措施，突出重点、分类施策、压实责任，抓紧拿出真招实招，强力推动尚未整改到位问题的解决。主要是：

       （一）部分问题的整改需通过深化改革稳步推进。如，财政存量资金未及时清理盘活，少列预算收入、非税收入征收不规范等问题，对短时间内还不具备整改到位条件，一时难以整改到位，需要建立健全预算绩效管理体系，深化和完善管理措施，强化预算约束和绩效管理。

       （二）部分问题的整改需通过财力改善分步推进。如无预算拨款、列支挂账、挤占挪用财政专项资金、未及时追缴非税收入等问题，主要原因是受地方经济环境制约，需要逐步消化解决。

       （三）部分问题的整改历史遗留问题时间跨度大、涉及多部门或多主体，需要统筹各方合力推进。如财政管理、资产管理、工程建设管理方面问题，主要原因是存在牵涉面广、涉及历史遗留、司法诉讼等复杂因素，需要多方协调解决。

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